Acompte du crédit d’impôt 2027 : comment fonctionne l’avance de 60 % ?
Vous avez recours à des services à la personne, par exemple pour l’entretien de votre jardin ? Vous pouvez bénéficier, sous certaines conditions, d’un crédit d’impôt correspondant à 50 % des dépenses éligibles.
Mais entre crédit d’impôt, avance de 60 % et Avance immédiate, il est parfois difficile de s’y retrouver.
À l’approche de la fin de l’année 2026, vous pourriez entendre parler de l’« avance de réductions et crédits d’impôt » versée en janvier 2027.
De quoi s’agit-il ? Comment est-elle calculée ? Faut-il la modifier ? Et surtout, quelle différence avec l’Avance immédiate de crédit d’impôt ?
Voici l’essentiel à retenir.
Qu’est-ce que l’acompte ou l’avance de crédit d’impôt ?
Depuis la mise en place du prélèvement à la source, certains crédits et réductions d’impôt récurrents donnent lieu au versement d’une avance en début d’année.
Pour les services à la personne, cette avance correspond à 60 % du crédit d’impôt dont vous avez bénéficié l’année précédente. Elle est généralement versée à la mi-janvier, directement sur le compte bancaire connu de l’administration fiscale.
Pour janvier 2027, le calcul est effectué à partir de votre avis d’impôt 2026, portant notamment sur vos dépenses réalisées en 2025.
Il ne s’agit donc pas d’un crédit d’impôt supplémentaire : c’est simplement une partie de votre avantage fiscal qui vous est versée par anticipation.
Un exemple simple pour comprendre l’avance de 60 %
Imaginons qu’en 2025 vous ayez engagé 2 000 € de dépenses éligibles pour des services à la personne.
Avec un crédit d’impôt de 50 %, votre avantage fiscal est de 1 000 €.
Si vous êtes concerné par l’avance de janvier, l’administration fiscale pourra vous verser 60 % de ces 1 000 €, soit 600 €, à la mi-janvier 2027.
Après votre déclaration de revenus réalisée au printemps 2027, l’administration calculera le montant définitif du crédit d’impôt correspondant à vos dépenses réellement engagées en 2026.
Si votre situation n’a pas changé, le solde sera versé à l’été 2027.
Pourquoi peut-il être utile de modifier l’avance de janvier 2027 ?
Le montant versé en janvier repose sur votre situation passée.
Or, vos dépenses de services à la personne peuvent avoir évolué entre 2025 et 2026.
Si elles sont restées relativement stables, vous n’avez en principe aucune démarche particulière à effectuer.
En revanche, si vos dépenses ont fortement diminué ou ont cessé en 2026, l’avance calculée par l’administration peut être trop élevée.
Dans ce cas, vous pouvez la réduire ou l’annuler afin d’éviter d’avoir à rembourser un éventuel trop-perçu lors de la régularisation de l’été 2027.
Comment réduire ou annuler l’avance de crédit d’impôt ?
Au cours du dernier trimestre 2026, vous pouvez intervenir directement depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
Rendez-vous dans :
« Gérer mon prélèvement à la source » → « Gérer votre avance de réductions et crédits d’impôt »
Vous pourrez alors consulter le montant prévu pour janvier 2027 et, si nécessaire, demander sa diminution ou son annulation.
À la date de publication de cet article, l’administration fiscale n’a pas encore communiqué de date limite précise pour effectuer cette démarche en 2026.
Il est donc recommandé de surveiller les informations disponibles dans votre espace particulier ainsi que les communications officielles de la Direction générale des Finances publiques.
Et si c’est la première année que vous utilisez des services à la personne ?
Si vous avez engagé pour la première fois en 2026 des dépenses ouvrant droit au crédit d’impôt, vous ne recevrez normalement pas d’avance de 60 % en janvier 2027 au titre de ces nouvelles dépenses.
Votre crédit d’impôt correspondant à vos dépenses de 2026 sera calculé après votre déclaration de revenus au printemps 2027 et vous sera versé, le cas échéant, à l’été 2027.
L’avance de 60 % fondée sur ces dépenses pourra ensuite intervenir en janvier 2028.
Crédit d’impôt, avance de 60 % et Avance immédiate : quelles différences ?
C’est souvent ici que les choses se compliquent. Pourtant, ces trois notions sont différentes.
Le crédit d’impôt
Le crédit d’impôt est l’avantage fiscal auquel vous pouvez avoir droit au titre de certaines dépenses de services à la personne.
Il correspond généralement à 50 % des dépenses éligibles, dans la limite des plafonds prévus par la réglementation.
L’avance de 60 % versée en janvier
L’avance de 60 % est une avance sur certains crédits et réductions d’impôt récurrents.
Elle est calculée à partir de votre situation fiscale antérieure puis fait l’objet d’une régularisation après votre nouvelle déclaration de revenus.
L’Avance immédiate de crédit d’impôt
L’Avance immédiate de crédit d’impôt est un dispositif différent.
Lorsqu’elle est activée et applicable à votre prestation, elle vous permet de bénéficier immédiatement de votre avantage fiscal.
Vous ne payez alors que votre reste à charge, soit généralement 50 % du coût éligible de la prestation, dans la limite des plafonds applicables.
Vous n’avez donc pas à attendre l’année suivante pour bénéficier de cette partie de votre crédit d’impôt.
Je bénéficie de l’Avance immédiate : vais-je aussi recevoir l’avance de 60 % ?
L’administration fiscale tient compte de l’Avance immédiate de crédit d’impôt déjà utilisée pour vos dépenses de services à la personne dans le calcul de l’avance versée en janvier.
L’objectif est d’éviter que vous bénéficiiez deux fois, sous deux formes différentes, du même avantage fiscal.
Il ne faut donc pas additionner automatiquement 50 % d’Avance immédiate et 60 % d’avance en janvier : ces deux mécanismes sont pris en compte ensemble lors du calcul de votre situation fiscale.
Quel crédit d’impôt pour les prestations de jardinage ?
Les petits travaux de jardinage réalisés dans le cadre des services à la personne peuvent ouvrir droit au crédit d’impôt pour l’emploi à domicile, sous réserve du respect des conditions prévues par la réglementation.
Pour cette activité, les dépenses prises en compte sont plafonnées à 5 000 € par an et par foyer fiscal.
Le crédit d’impôt étant de 50 % des dépenses éligibles, cela peut représenter jusqu’à 2 500 € de crédit d’impôt au titre des petits travaux de jardinage, sous réserve de votre situation et des plafonds applicables.
Que faut-il retenir pour janvier 2027 ?
Si vous avez déjà bénéficié d’un crédit d’impôt pour des services à la personne au titre de vos dépenses 2025, vous pouvez être concerné par l’avance de 60 % versée à la mi-janvier 2027.
Si vos dépenses 2026 sont similaires à celles de 2025, vous n’avez généralement rien à modifier.
Si elles ont fortement diminué ou cessé, pensez à vérifier le montant de votre avance au cours du dernier trimestre 2026 et, si nécessaire, à le réduire ou à l’annuler depuis votre espace sur impots.gouv.fr.
Enfin, ne confondez pas cette avance annuelle avec l’Avance immédiate de crédit d’impôt :
- l’avance de 60 % correspond à un versement anticipé calculé à partir de votre situation fiscale passée ;
- l’Avance immédiate permet, lorsqu’elle est disponible, de déduire directement le crédit d’impôt du montant que vous avez à régler.
En cas de doute, consultez toujours votre espace particulier sur impots.gouv.fr : vous y retrouverez les informations correspondant précisément à votre situation fiscale.
